Xataka – Cómo deducirte los libros de texto y el material escolar en la Renta 2025, y en qué comunidades puedes hacerlo en tu declaración de 2026

Vamos a explicarte cómo y dónde puedes deducirte los libros de texto y el material escolar en tu Renta 2025, que es la declaración que hacemos en 2026 para rendir cuentas con el pasado año fiscal. Ya puedes solicitar y presentar tu borrador online y desde el móvil, pero si tienes hijos en edad escolar es importante prestarle atención a esta deducción, porque puedes rascar unos cuantos euros.

Si vas a lanzarte a hacer la declaración, ya te hemos contado cuáles son las casillas más importantes que conviene revisar siempre, y también tenemos guías sobre cómo deducirte el seguro del hogar, la cuota del gimnasio, los gastos del veterinario, las gafas y lentillas o el alquiler de tu vivienda habitual. Ahora, llega el turno del material escolar.

Ojo porque esta deducción depende de la comunidad autónoma en la que vivas, y hay mucha diferencia entre unas y otras. Algunas pagan hasta 350 euros por hijo, otras se quedan en 15 euros fijos, y tres comunidades que muchos medios listan como aplicables en realidad no tienen esta deducción en 2025. Antes de ver el detalle de cada una, vamos con los requisitos generales que tendrás que cumplir.

Requisitos además de la comunidad donde vives

Aunque cada comunidad autónoma establece sus propias condiciones, hay una serie de requisitos comunes que se repiten en prácticamente todas. Estos son los requisitos que debes conocer sobre cómo solicitar la deducción o si puedes hacerlo.

Hijos a tu cargo con derecho al mínimo por descendientes: la deducción se aplica por cada hijo o descendiente que conviva contigo y por el que tengas derecho al mínimo por descendientes en el IRPF. Vamos, que tienes que declararlo como descendiente a cargo.Niveles educativos concretos: casi todas las comunidades limitan la deducción a la Educación Primaria y ESO, aunque algunas amplían a Infantil, Bachillerato o Formación Profesional. Los estudios universitarios quedan fuera en todos los casos.Facturas con datos completos: debes conservar las facturas de la compra de los libros y el material escolar, con el NIF de la librería o el comercio, la fecha y el desglose de los productos. Sin factura, no hay deducción.Pagos no en efectivo: la mayoría de comunidades exigen que el pago se haga con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Esta es una manera de asegurarse que son pagos reales y verificables.Topes de renta: prácticamente todas las comunidades establecen un límite de base imponible para poder aplicar la deducción, distinto en tributación individual y conjunta. Si tienes un poder adquisitivo por encima de esos límites, te quedas fuera.Minoración por becas y ayudas: si has recibido una beca o ayuda pública que cubra parte o la totalidad de los libros o el material, debes restar ese importe del gasto antes de aplicar el porcentaje. No puedes deducirte lo que ya te ha pagado otra administración.Gastos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025: solo cuentan los gastos del ejercicio fiscal, aunque Galicia tiene una particularidad importante y solo admite facturas emitidas entre el 1 de julio y el 31 de diciembre.

Deducciones de cada comunidad autónoma

Empezamos con este cuadro donde te resumimos las comunidades autónomas donde vas a poder deducirte los libros de texto y el material escolar, así como la deducción y el límite anual que puedes deducirte. Así, lo vas a tener todo claro de un vistazo.

 Empezamos con este cuadro donde te resumimos las comunidades autónomas donde vas a poder deducirte los gastos escolares, así como la deducción y el límite anual que puedes deducirte. Así, lo vas a tener todo claro de un vistazo.

Deducción por gastos educativos en Andalucía

En Andalucía se aplica una deducción del 15% de las cantidades satisfechas en la enseñanza escolar o extraescolar de idiomas e informática de los hijos o descendientes. Tiene un máximo de 150 euros anuales por descendiente. Ojo, porque esta deducción no cubre libros de texto ni material escolar. Además, es únicamente para gastos de clases de idiomas e informática en academias o profesores dados de alta en el IAE.

Para poder solicitarla, la suma de las casillas 0435 y 0460 de tu declaración no puede superar los 80.000 euros en tributación individual o los 100.000 euros en conjunta. Tu hijo o hija debe darte derecho al mínimo por descendientes, y si vives en matrimonio en régimen de gananciales, la deducción se prorratea al 50% entre los dos. Tienes que conservar el justificante del pago, ya sea factura, recibo o documento sustitutivo por si Hacienda quiere comprobar que es un gasto real. 

Deducción por adquisición de libros de texto y material escolar en Aragón

En Aragón se aplica una deducción del 100% de los gastos en libros de texto y material escolar de los hijos que cursen Educación Primaria o ESO, con tramos que dependen de tu renta o de si eres familia numerosa.

En tributación individual, puedes deducirte 50, 37,50 o 25 euros por descendiente según tu base imponible, con un tope general de 12.500 euros de renta. En tributación conjunta, el importe sube a 100, 50 o 37,50 euros por descendiente con un tope de 25.000 euros. Si eres familia numerosa, los importes fijos son 75 euros en individual y 150 euros en conjunta, con topes de 30.000 y 40.000 euros respectivamente.

Eso sí, los dispositivos electrónicos solo se desgraban si el centro educativo obliga a comprarlos imponiendo el currículo exclusivamente en formato digital, y la deducción se reduce por las becas y ayudas públicas que hayas recibido para los mismos gastos. Existe además un régimen de fiscalidad diferenciada para residentes en asentamientos rurales de riesgo alto, muy alto o extremo de despoblación, con importes y topes incrementados en torno a un 20%. Exige residir allí durante el año del curso y los cuatro siguientes, y es incompatible con el régimen general. El pago no puede ser en efectivo. 

Deducción por adquisición de libros de texto y material escolar en Asturias

En Asturias se aplica una deducción del 100% de los importes destinados a libros de texto y material escolar para descendientes escolarizados en Primaria o ESO, con tramos según renta.

En tributación individual, los importes son 50, 37,50 o 25 euros por descendiente según tu base imponible, con un tope general de 26.000 euros. En conjunta, los importes son 100, 75 o 50 euros por descendiente con un tope de 37.000 euros. Para familias numerosas, los importes fijos son 75 euros en individual y 150 euros en conjunta sin los tramos anteriores.

La deducción también puede ser para descendientes en régimen de tutela o acogimiento, e incluso a descendientes que no conviven contigo si tienes derecho al mínimo por ellos. El cálculo se hace individualmente por descendiente, y cuando hay varios contribuyentes con derecho, se prorratea el importe por partes iguales pero no el límite máximo. La deducción se reduce por las becas y ayudas públicas percibidas por cada hijo. 

Deducción por gastos de adquisición de libros de texto en Illes Balears

Baleares solo cubre libros de texto en su deducción, no material escolar genérico ni uniformes. Se aplica una deducción del 100% del importe, con un límite general de 220 euros por hijo que sube a 350 euros por hijo si el contribuyente pertenece a alguno de estos seis colectivos: menores de 30 años, personas con discapacidad igual o superior al 33%, contribuyentes con derecho al mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes, familias numerosas, familias monoparentales con dos o más hijos, y trabajadores autónomos dados de alta en el RETA durante al menos 183 días.

Cubre 2º ciclo de Educación Infantil, Primaria, ESO, Bachillerato y ciclos formativos de Formación Profesional específica. Los topes de renta generales son 33.000 euros en individual y 52.800 euros en conjunta, que suben a 39.600 y 63.360 euros en familia numerosa general o monoparental con dos o más hijos, y a 42.900 y 68.640 euros exclusivamente en familia numerosa de categoría especial.

Además, Baleares tiene otra deducción complementaria del 15% de los gastos en aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros, con un límite de 110 euros para el conjunto de tus hijos. Vamos, que si tus hijos van a una academia de inglés por las tardes, también puedes rascar algo. No cubre estudios en el extranjero ni campamentos de verano. 

Deducción por gastos de estudios no superiores en Canarias

Canarias ofrece una deducción del 100% de los gastos en estudios no superiores, aunque con un límite de 133 euros por el primer hijo o hija y 66 euros adicionales por cada uno de los siguientes. La deducción cubre libros de texto y materiales didácticos (incluidos los digitales), transporte, uniforme escolar y comedor. Los niveles educativos cubiertos son el primer y segundo grado de Educación Infantil, la educación básica y la educación secundaria posobligatoria.

El tope de renta es de 46.455 euros en tributación individual y 61.770 euros en conjunta, uno de los más altos de España. Debes justificar los gastos con factura, y la deducción se reduce si has recibido ayudas públicas exentas en IRPF. Ojo porque cuando hay varios contribuyentes con derecho al prorrateo afecta tanto al importe como al límite, y si hay parientes con distinto grado de parentesco, solo deducen los del grado más cercano.

Deducción por gastos de educación en Cantabria

En Cantabria la deducción combina dos conceptos. Por un lado, el 100% de lo gastado en libros de texto editados para las enseñanzas obligatorias cursadas por los hijos. Por otro, el 15% de lo que gastes en enseñanza extraescolar de idiomas durante la enseñanza obligatoria, ya sea en centros docentes o con profesores dados de alta en el IAE.

Eso sí, la suma de ambas deducciones no puede superar los 200 euros por unidad familiar. Si tributáis de forma individual, se prorratea al 50% entre los dos progenitores. La gran particularidad cántabra es que no hay tope de renta, así que puedes aplicarla tengas la renta que tengas. Ojo porque solo cubre libros de enseñanzas obligatorias, es decir, Primaria y ESO. Quedan fuera Infantil, Bachillerato y FP. Exige factura y pago trazable, así que nada de pagar los libros en efectivo.

Deducción por gastos en la adquisición de libros de texto y otros gastos educativos en Castilla-La Mancha

Castilla-La Mancha es aplica la deducción al 100% de los gastos en libros de texto para cualquier enseñanza del sistema educativo, ya sea Infantil, Primaria, ESO, Bachillerato o FP. También deduce el 15% de los gastos en enseñanza extraescolar de idiomas, actividades de refuerzo o apoyo fuera del centro, acceso a nuevas tecnologías y estudios y residencia de hijos fuera del municipio cuando no exista oferta educativa local.

Los límites por hijo dependen del tramo de renta, calculado sobre la base imponible general más la del ahorro, menos el mínimo por descendientes. En tributación individual sin familia numerosa se deducen 100 euros hasta 6.500 de renta, 75 euros hasta 10.000 y 50 euros hasta 12.500. En tributación conjunta sin familia numerosa son 200 euros hasta 12.000 de renta, 100 euros hasta 20.000 y 75 euros hasta 25.000. En familia numerosa, los importes fijos son 150 euros en individual (hasta 30.000 de renta) y 300 euros en conjunta (hasta 40.000 de renta).

Vamos, que es una deducción potente pero con un cálculo más complejo que en otras comunidades. El cálculo es global: se suman los gastos de todos los hijos y se aplica el límite individual multiplicado por el número de hijos con derecho, no hijo por hijo. Y las deducciones se reducen cuando recibes becas y ayudas.

Deducción por la compra de material escolar en Extremadura

En Extremadura la deducción es modesta pero sencilla. Se aplica una cantidad fija de 15 euros por cada hijo o descendiente a cargo con derecho al mínimo por descendientes, siempre que esté en edad escolar obligatoria. Vamos, para los descendientes entre los 6 y los 15 años.

Hay dos supuestos según tu lugar de residencia. En el supuesto general, la suma de las casillas 0435 y 0460 no puede superar los 19.000 euros en tributación individual o los 24.000 euros en conjunta. Pero si vives en un municipio o entidad local menor con menos de 3.000 habitantes, los topes suben a 28.000 euros individual y 45.000 euros conjunta. No hay tope de renta cuando vives en un municipio pequeño siendo familia numerosa, o cuando estás separado legalmente o sin vínculo matrimonial con dos hijos sin pensión alimenticia y con derecho íntegro al mínimo por descendientes.

Deducción por la adquisición de libros de texto y material escolar en Galicia

Galicia aplica una deducción del 15% de tus gastos, con un máximo de 105 euros por descendiente matriculado. Cubre libros de texto y material escolar para Educación Primaria, ESO y Educación Especial, siempre en centros sostenidos con fondos públicos. Solo se pueden deducir los importes de facturas emitidas entre el 1 de julio y el 31 de diciembre. Vamos, lo que gastas durante la primera mitad del curso escolar. 

El tope es de renta per cápita de la unidad familiar debe ser igual o inferior a 30.000 euros, calculada sobre la renta de 2024 y contando doble a los miembros con discapacidad igual o superior al 33% o con pensión de incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez. Galicia sí admite los pagos en efectivo, aunque la deducción es incompatible con el fondo solidario de libros de texto y con las ayudas de la Consellería de Educación que cubran el mismo curso. 

Deducción por gastos educativos en la Comunidad de Madrid

En Madrid la deducción no cubre libros de texto, ni comedor, ni transporte. Lo que sí cubre es el 15% de los gastos de escolaridad, el 15% de los gastos de enseñanza de idiomas y el 5% de los gastos de adquisición de vestuario de uso exclusivo escolar. 

Se aplica en 2º ciclo de Infantil, Educación Básica Obligatoria y FP Básica, con matices en el primer ciclo de Infantil. Los escolarización solo son deducibles en centros privados no concertados, ya que los públicos y concertados son gratuitos por ley. Los límites por hijo son de 412,40 euros (idiomas o vestuario), 927,90 euros (cuando hay también escolaridad) y 1.031 euros (primer ciclo de Infantil).

El tope de renta es peculiar: la suma de base imponible general y del ahorro de toda la unidad familiar no puede superar el resultado de multiplicar 30.930 euros por el número de miembros. Vamos, si tus hijos van a la enseñanza pública seguramente no puedas deducir ninguno de tus gastos.

Deducción por gastos en la adquisición de material escolar y libros de texto en la Región de Murcia

En Murcia se aplica una deducción fija de 120 euros por cada descendiente escolarizado en 2º ciclo de Educación Infantil, Primaria o ESO, siempre que te dé derecho al mínimo por descendientes.

Los topes de renta (suma de casillas 0435 y 0460) son de 20.000 euros en individual y 40.000 euros en conjunta en régimen general, que suben a 33.000 y 53.000 euros para familias numerosas. Si hay varios contribuyentes con derecho, se prorratea por partes iguales, pero si uno no presenta declaración por no estar obligado, el otro puede aplicarla íntegra sin prorrateo.

Eso sí, es obligatorio restarle a la deducción de cada descendiente el importe de las becas y ayudas recibidas en el período, y solo deducen los ascendientes que hayan satisfecho efectivamente los gastos. Vamos, quienes hayan gastado su dinero en el material.

Deducción por cantidades destinadas a la adquisición de material escolar en la Comunitat Valenciana

La Comunitat Valenciana tiene una deducción fija de 110 euros por cada hijo escolarizado en un centro público o privado concertado de la Comunitat Valenciana en Educación Primaria, ESO o unidades de Educación Especial. 

Pero quien tenga trabajo no puede solicitar la deducción, porque exige que el contribuyente debe estar en situación de desempleo e inscrito como demandante de empleo. Esto puede cumplirlo también «su pareja»Luego . La deducción se prorratea por los días del periodo en que se cumple el requisito.

El pago no puede ser en efectivo, y el tope se aplica sobre la suma de la base liquidable general y del ahorro (casillas 0500 y 0510). Puedes pedir la deducción íntegra con un tope de 27.000 euros en individual o 44.000 euros en conjunta, con una reducción progresiva hasta los 30.000 euros en individual o 47.000 euros en conjunta. Por encima de esos importes no hay deducción. 

Cómo aplicar la deducción en tu declaración

Esta deducción se aplica en el tramo autonómico del IRPF, dentro del apartado de deducciones autonómicas de tu comunidad. En Renta Web, cuando llegues al apartado de deducciones autonómicas, tendrás que buscar la deducción por gastos veterinarios correspondiente a tu comunidad autónoma y rellenar la cantidad que has pagado durante 2025.

Como te hemos dicho antes, debes tener la documentación que acredite el pago de estos gastos. Vamos, que debes tener las facturas oficiales del veterinario con tus datos personales y los fiscales del centro. Esto es así por si Hacienda decide hacer una comprobación y te los pide para verificar que lo que has puesto es verdad.

En Xataka Basics | Guía de Renta 2025: calendario, pasos previos y cómo prepararte para la declaración de 2026

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La noticia

Cómo deducirte los libros de texto y el material escolar en la Renta 2025, y en qué comunidades puedes hacerlo en tu declaración de 2026

fue publicada originalmente en

Xataka

por

Yúbal Fernández

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